Настройка способов отражения расходов для транспортного налога в 1С

В статье рассмотрим, как настроить учет затрат и аналитику для автоматического начисления транспортного налога в 1С для организаций на ОСНО и УСН.

Вы узнаете:

• на каком счете учитывать затраты по транспортному налогу
• какие способы отражения расходов существуют и как их настроить
• в какой строке декларации по налогу на прибыль указывать сумму начисленного транспортного налога
• о назначении и особенностях заполнения регистра Способы отражения расходов по налогам

Назначение регистра

Регистр сведений Способы отражения расходов по налогам используется в 1С для определения способа отражения расходов для всех имущественных налогов:

• налога на имущество
• земельный налог
• транспортный налог

Установка способа отражения расходов

Способ отражения расходов по транспортному налогу устанавливается в разделе Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов.

Его можно задать для:

• всех организаций
• всех основных средств по организации
• определенного основного средства

Для создания новой записи по регистру Способы отражения расходов нажмите кнопку Создать и укажите в поле Действует с дату, с которой применяется новый способ отражения расходов.

Порядок заполнения полей для способа отражения расходов

По кнопке Создать перейдите в форму Транспортный налог: способы отражения расходов, заполните необходимые поля.

Общие настройки

• Действует с — укажите, с какой даты применяется способ отражения расходов по транспортному налогу. Нельзя установить дату не с начала отчетного периода: при нажатии на кнопку Записать или Записать и закрыть дата автоматически изменится на первое число отчетного периода
• Переключатели:
  • Для всех основных средств — правило задается для всех основных средств в базе
  • Для основного средства — установите способ отражения расходов для определенного основного средства:
    • Основное средство — выберите основное средство, по которому действует данный способ отражения расходов. Поле доступно для редактирования, если установлен переключатель Для основного средства
  • Для всех организаций — правило задается для всех организаций в базе
  • Для организации — установите способ отражения расходов только для указанной организации:
    • Организация — выберите организацию, по которой действует данный способ отражения расходов. Поле доступно для редактирования, если установлен переключатель Для организации

Настройка отражения расходов

В поле Счет укажите счет затрат, по дебету которого будет начисляться транспортный налог.

Счет устанавливается в зависимости от того, где используется транспортное средство:

• если в основной деятельности — транспортный налог относится к расходам по обычным видам деятельности и отражается на счетах затрат 20, 23, 25, 26, 44 (п. 5 ПБУ 10/99)
• если в деятельности, не являющейся основной, например, ТС сдано в аренду — налог относится к прочим расходам и отражается на счете 91.02 (п. 11 ПБУ 10/99)

В поле Подразделение выбирается подразделение из одноименного справочника, к которому относятся затраты. Доступно, если предусмотрен учет затрат по подразделениям.

В целях налога на прибыль суммы транспортного налога — косвенные расходы (прочие расходы) и отражаются в составе налогов и сборов по стр. 041 в Листе 02 Приложения 2 PDF (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).

Чтобы затраты по транспортному налогу верно отразились в декларации по прибыли, то для транспортного налога, отражаемого:

• на счетах затрат (20, 23, 25 и т. д.) — выберите статью затрат в одноименном справочнике с Видом расхода — Налоги и сборы 
• на счете 91.02 — укажите статью с Видом Налоги и сборы справочника Прочие доходы и расходы 

Для организаций, применяющих систему налогообложения УСН (доходы – расходы), при заполнении способа отражения расходов по транспортному налогу дополнительно заполните поле Отражение в УСН.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email