ИП УСН доходы и ПСН, страховые взносы за работников за сентябрь, если срок патента 30.09.2023 при досрочной уплате в 1С

1. Добрый день! С 2023 года в обычном режиме программа проводит уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы по следующему алгоритму — Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С

   Начиная с релиза 3.0.132. в программе есть возможность уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы при досрочной уплате. Публикацию с примером отражения этой ситуации высылаю — Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С

   1. Елена, добрый день. Второй пример для нас не подойдет, в нем про страховые взносы за себя как ИП. Первый пример, как должно быть согласно новым требованиям по ЕНП, везде конец месяца и уплата к 28 числу. У нас случай другой, ИП не хочет, чтобы взносы страховые за сентябрь сгорели, тем более они больше , чем в другие, так как увольнение ,как их отразить в программе, чтобы уменьшить ПСН к 30 сентября ?

2. Добрый день! На мой взгляд, здесь можно действовать также. Сначала перечисляем страховые взносы на ЕНП, потом проводим «Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности». Скриншот прилагаю.
   Данное видео можно посмотреть «Схема проводок ИП УСН + ПСН при досрочной уплате СВ в 1С» — Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2023 в 1С
   Т.е. и там, и тут важно провести «Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности».

   1. Елена, извините, а разве заявление о зачете страховых примут у ИП за сотрудников, там же уведомления должны быть вроде? А что указать в дате зачета, заявление это какой датой подавать 20.09.2023? А дату внутри самого заявления какую ставить-дату уплату ПСН 30.09.2023? А как тогда 1с закрытие месяца сделает? Видео опять же про фиксированные взносы ИП самого за себя, есть ли там пример с работниками, когда взносы за них уплачены досрочно? Я не увидела. Это заявление с КБК взносов за работников мне ФНС не вернет ли или откажет? Эту ситуацию как проиграть бы, чтобы увидеть , какая реакция будет у ФНС с этим заявление на зачет.

3. Добрый день! Посоветовались с коллегами, пришли к следующему:

   Официально разъяснения есть только для ИП и только по фиксированным СВ. Последовательность проведения документов рассмотрена здесь — Схема учета ИП на УСН и ПСН при досрочной уплате страховых взносов в 1С
   По СВ за работников надо пробовать.
   И надо писать официальный запрос в ФНС и Минфин.
   Нормативной базы, что так можно — нет. Понять только экспериментальным путем можно.
   Пробовать можно с ссылкой на это п. 1 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254.

   1. Елена, тогда, если эксперимент, то пожалуйста, можно последовательно как -то обозначить, как заполнить заявление о зачете из ЕНП, оплатив 20.09.2023 страховые взносы за работников. Какую дату писать в самом заявление в графе срок уплаты, дату -30.09.2023? Что ставить в коде 1 или 2 налоговый агент или нет? Если отказ от ФНС об испонении этого заявления, тогда план рушится весь, можно попробовать и сейчас в августе , послав заявление вместо уведомления на страховые взносы , заплатив досрочно, но только надо знать , как правильно его заполнить.

4. Попробуйте в августе конечно. Делайте в программе по общей схеме и увидите, как будет.
   В копии базы отработайте свою ситуацию от и до
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   20.08 Подано Заявление о закрытии ИП
   20.08. Перечислен ЕНП в части взносов за работников (досрочно)
   22.08. Подготовлено и отправлено в ИФНС Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по страховым взносам
   25.08. Подготовлено и отправлено в ИФНС Уведомление об уменьшении ПСН на страховые взносы

   Как заполнять Уведомление об уменьшении ПСН по форме КНД 1112021
   Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021 в 1С
   Уменьшение стоимости нескольких патентов на страховые взносы с 2021 в 1С
   По нюансам заполнения и возможна ли в принципе такая ситуация, надо проконсультироваться в налоговой инспекции по телефону горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22
   Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.

   Будет еще статья о закрытии ИП — сюда ссылку дадим, когда опубликуем. Там расчет в ручном режиме. Но принцип может вам пригодится.

   Если что узнаем еще — поделимся обязательно. Такой практики, как в вашем вопросе, пока не было.

   1

   1. Мария , спасибо! Но закрывать ИП не будем , просто будет ИП отдыхать в рамках ПСН, патенты закончатся 30.09.2023, уже точно открывать новые не будем, иначе слетим с 60 млн. руб.
      УСНО 6 % будет пустое по итогам года. Работников уволим 10-15 сентября 2023, все делаем последовательно, только мучает проблема, какую дату в заявлении о зачете ставить в графе СРОК УПЛАТЫ-30.09.2023 срок окончания ПСН? Что ставить в коде 1 или 2 , является налоговым агентом или нет?
      Тогда это надо будет узнать в ФНС.
      Конечно, поделимся информацией, как только попробуем это сделать. Будем практику нарабатывать, раньше было проще. Еще раз спасибо!

      1. Жанна, поняла. Про заполнение лучше всего в налоговой уточнить, куда будете сдавать. Сейчас на местах бывают свои требования.
         По смыслу тут добавляется только Заявление о зачете переплаты в счет СВ за работников, а так алгоритм, который у нас был до 2023 в остальном и есть.
         Пробовать надо в таком ключе сделать. И заполнения Уведомления на зачет СВ в счет ПСН не менялось, его как и ранее заполняете.
         Тогда связи! Что по теме всплывет — с друг другом сразу делимся ???

         1

         1. Мария, конечно, поделимся.Многим бухгалтерам будет полезно и важно.Спасибо!

            1. Договорились! Пройдем и этот квест ???

               1

5. Здравствуйте. Дополнительно может быть полезен материал Как пересчитать стоимость патента при закрытии ИП в 1С .

6. Дополнительно по теме
   ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
   Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
   .

Комментарии закрыты.