Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 9 месяцев 2024 год. Вы узнаете:
- какие настройки проверить перед расчетом налога;
- какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по налогу;
- в какие сроки уплатить налог на имущество за 3 квартал 2024.
Содержание
Порядок уплаты авансовых платежей 
Срок уплаты налога на имущество за 9 месяцев 2024 года (п. 1 ст. 383 НК РФ):
- не позднее 28.10.2024.
Срок подачи уведомления — до 25.10.2024.
Календарь бухгалтера на IV квартал 2024 года
Кто обязан уплачивать:
- Организации:
- у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
- в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройки по налогу на имущество в 1С
Укажите параметры налогообложения в целом по организации в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество. 
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- Общая ставка — по умолчанию установлена 2,2%, для имущества, облагаемого по среднегодовой (балансовой) стоимости.
- Льгота — при наличии укажите льготу для всей организации.
- При наличии одной льготы заполнять один лист раздела 2 декларации — поставьте флаг при необходимости.
Проверьте ссылки:
- Объекты с особым порядком налогообложения — внесите информацию по отдельным объектам, имеющим особенности налогообложения, например, по:
- активам, облагаемым по кадастровой стоимости;
- объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости, — кадастровый номер, льготу;
- объекту, который не подлежит налогообложению и т. п.
Проверьте актуальность уже введенных данных. При необходимости обновите данные, создав новую запись с датой начала действия новых показателей.
Если есть льготы по налогу на имущество для «кадастровых» объектов, не забудьте представить заявление в ИФНС. Его можно заполнить из карточки Объекты с особым порядком налогообложения. Ссылка появляется при указании льготы.
Если не отправить заявление о льготе, налоговики исчислят налог на имущество с кадастровой стоимости исходя из имеющихся у них сведений. О льготе можно будет заявить при сверке в ответ на сообщение от ИФНС об исчисленном налоге на имущество по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости.
Уплата авансовых платежей — проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС.
Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.
Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ. 
Проверка объектов налогообложения
Проверьте заполнение карточек основных средств, являющихся объектами налогообложения:
- по среднегодовой стоимости — установлен флажок Недвижимое имущество;
- по кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения.
Для контроля можно использовать Универсальный отчет по недвижимому имуществу.
Расчет авансов по налогу на имущество в 1С
Расчет аванса по налогу на имущество за 9 месяцев выполняется регламентной операцией в процедуре Закрытие месяца за сентябрь раздела Операции.
После выполнения операции в регистры Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости и Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости записываются данные по исчислению налога за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках налога на имущество Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет налога на имущество сформируйте одноименную справку-расчет. 
PDF
Уплата налога на имущество
Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату налога на имущество сформируйте из списка Задач организации (Главное — Задачи организации).
Открывается помощник.
Если по одному ОКТМО есть налог, исчисленный по среднегодовой и кадастровой стоимости, то он формируется одной суммой.
В нашем примере налог по двум разным налоговым базам исчислен в отношении объектов, расположенных на территориях с разными ОКТМО. Уведомление формируется в две строки.
КПП указывается – по месту нахождения организации PDF
Подробнее
Рекомендуем автоматически созданное уведомление Провести и закрыть. Вновь откройте уведомление, пройдя через Операции – Уведомления. По кнопке Проверка оцените корректность заполнения отчета.
Только после этого уведомление по ЕНС можно Отправить, Выгрузить или распечатать по кнопке Печать.
Уведомление не формирует проводок. Проводки создаются автоматически рег. операцией Начисление налогов на ЕНС.
Проводки
Так формируется совокупная обязанность по уплате налога на имущество на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Также из Задач организации сформируйте платежное поручение на единый налоговый платеж для уплаты обязательств по сроку 28.10.2024.
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет сформируйте Списание с расчетного счета на основании платежного поручения.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Погашение обязанности по уплате налога на имущество
Погашение обязательства по налогу на имущество в 1С производится документом Сведения об уплате налогов из раздела Операции.
Документ загружается автоматически, если подключена интеграция с ЛК ФНС или создается вручную строго по сведениям ЛК ФНС.
Документ Сведения об уплате налогов не формирует проводок и записей в регистры, видимых пользователю, за исключением УСН «доходы-расходы».
У организаций на УСН «доходы-расходы» формируются записи в регистры УСН по признанию суммы зачета (уплаты) налога на имущество в расходах УСН.
Проверка погашения обязанности
Контроль расчетов по ЕНС в программе 1С ведется на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) с 01.01.2024 по 28.10.2024 по дням.
Отчет показывает:
- по кредиту — совокупную обязанность;
- по дебету — погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП.
Отчет Расчеты по налогам на ЕНС из раздела Отчеты покажет формирование и погашение обязанности по конкретному налогу в разбивке по документам.
Подробнее Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 3 кв. 2024, сроки уплаты налога, особенности регистра по налогу на имущество.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете