Почему в стандартных отчетах 1С (например, ОСВ) не выводятся данные налогового учета?
Содержание
Способ ведения налогового учета в программе 1С БП зависит от системы налогообложения ОСНО/УСН/ПСН и уплачиваемого на ней налога.
Налоговый учет по налогу на прибыль
Организации на ОСНО (налог на прибыль) — налоговый учет ведется на основе плана счетов параллельно с бухгалтерским.
При проведении документов формируются проводки в бухгалтерских регистрах по счетам в НУ.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Эти суммы можно вывести в стандартных отчетах по бухгалтерским счетам.
Налоговый учет по НДФЛ, ПСН и УСН
ИП на ОСНО (НДФЛ) — налоговый учет ведется в специальных регистрах ИП.
ИП на ПСН — налоговый учет ведется в регистре накопления.
Организации и ИП на УСН — налоговый учет ведется с помощью системы регистров.
При проведении документов в этих случаях суммы отражаются по счетам расчетов только в БУ.
Одновременно формируются записи в регистры налогового учета НДФЛ/УСН/ПСН.
В стандартных отчетах по счетам бухгалтерского учета данные НУ в таком случае не заполняются, потому что их нет. В 1С показатель НУ есть только у организаций на ОСНО.
Проверка налогового учета по регистрам при отсутствии показателя НУ
Для проверки налогового учета анализируйте данные налоговых регистров с помощью Универсального отчета (раздел Отчеты):
- Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР?
- Как проверить расходы по услугам при УСН
- Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
- Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
Организация на УСН (доходы – расходы) в 1 квартале приобрела у одного поставщика две партии товара по разным договорам:
- стулья — на сумму 100 000 руб., оплачены;
- шторы рулонные — на сумму 50 000 руб., не оплачены.
Товар реализован покупателям.
При формировании КУДиР за 1 квартал бухгалтер обнаружил, что в отчет:
- не попали затраты на первую партию товара;
- попали затраты на вторую партию.
Сформируйте Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов за 1 квартал:
Из отчета видно, что оплата прошла не по той партии товара. Проверьте документ Списание с расчетного счета.
Частая ошибка — неверное указание договора при оприходовании товара и списании с расчетного счета, если установлено Погашение задолженности — Автоматически.
Эту ошибку можно увидеть также через Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 (раздел Отчеты).
Укажите верный договор и установите:
- Погашение задолженности — По документу;
- Документ — верный документ поступления.
После исправления в КУДиР отразятся верные данные.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 и универсальный отчет приобретут вид:
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете