31 декабря в связи с расторжением договора, поставщиком возвращен на расчетный счет аванс в сумме 96 000 руб. (в т.ч. НДС 20%):
- В какой строке должна отразиться сумма возврата?
- Должна ли полученная сумма попасть в отчет «очищенной» от НДС?
Денежные потоки отражаются в ОДДС свернуто в случаях, когда они характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов. Свернуто отражаются также косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему РФ или возмещение из нее (п. 15, 16 ПБУ 23/2011). Возврат поставщиком аванса нужно показать свернуто в платежах поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (стр. 4121) в ОДДС.
В 1С
Вручную откорректировать заполнение строк 4119 и 4121:
Результат заполнения отчета после корректировки:
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете