С июля 2022 года налогоплательщики туристической сферы имеют право применять НДС 0%. Подробности в статье Учет НДС в турбизнесе с 01.07.2022 (законодательство) .
Расскажем, как в 1С отразить продажи физлицам со ставкой НДС 0% и заполнить декларацию по НДС.
Содержание
Настройка программы
Шаг 1. Для отражения операций по ставке НДС 0% подключите ведение раздельного учета НДС — проставьте флажок в разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС.
Убедитесь, что аналогичная настройка выполнена в разделе Администрирование — Параметры учета — Настройка плана счетов — Учет сумм НДС по приобретенным ценностям.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Подробнее о раздельном учете Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия — как настроить
Корректный раздельный учет входящего НДС в 1С возможен только при наличии этих двух настроек.
Шаг 2. В разделе Справочники — Номенклатура внесите изменения в карточки номенклатуры, облагаемой по ставке НДС 0%.
Отражение реализации по ставке НДС 0% в розницу
В документе Отчет о розничных продажах (раздел Продажи) сразу заполняется ставка НДС 0%, если она указана в карточке номенклатуры по услуге.
Подтверждение нулевой ставки НДС
Для подтверждения нулевой ставки воспользуйтесь Помощником расчета НДС (Главное —Задачи организации или Операции — Закрытие месяца — Расчет НДС — Открыть помощник по расчету НДС).
Помощник подскажет последовательность выполнения регламентных операций.
Когда все Отчеты о розничных продажах за квартал оформлены и условия применения нулевой ставки выполнены (подтверждающие документы подготовлены), на последний день отчетного периода сформируется документ Подтверждение нулевой ставки НДС.
Статья прочих расходов в данном случае не заполняется, так как применяется ставка НДС 0% и расходов по начисленному НДС нет.
Табличная часть документа заполнится автоматически всеми Отчетами о розничных продажах за квартал с услугами по ставке НДС 0%. Услуги по другим ставкам, отраженные в этих же отчетах, в документ не попадают. Если по каким-то отчетам условия применения ставки 0% не выполнены, удалите их из табличной части.
Событие Подтверждена ставка 0%, устанавливается автоматически.
Подробнее о документе Подтверждение ставки НДС 0% в течение 180 дней
Отчеты о розничных продажах, по которым подтверждена нулевая ставка НДС, отражаются в декларации.
Заполнение сводной справки по розничным продажам
Сформировать сводную справку по розничным продажам также удобно из Помощника по учету НДС.
Документы-основания заполняются автоматически по кнопке Заполнить.
В качестве документа-основания будут указаны все документы Отчет о розничных продажах, зарегистрированные за месяц (квартал) по всем ставкам НДС. Реализации со ставкой 0% попадают в справку, только если по ним ранее подтверждена нулевая ставка.
Подробнее о заполнении документа Сводная справка по розничным продажам
Формирование отчетности по НДС
Выполните дальнейшие операции из Помощника по учету НДС.
Входящий налог можно принять к вычету при подтверждении НДС 0%. Алгоритм принятия к вычету НДС и формирования отчетности аналогичен описанному в материале Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
В Разделе 4 декларации по НДС автоматически заполняется Код операции — 1011410. Вручную выберите код, необходимый для вашего случая.
В разделе 9 регистрируется Сводная справка о розничных продажах. 
PDF
Если у вас большая часть реализации со ставкой НДС 0%, и за отчетный период получился НДС к возмещению, можно воспользоваться заявительным порядком возмещения НДС — возместить НДС по заявлению до завершения камеральной проверки.
В 2022 — 2023 годах действуют особые условия для заявительного возмещения:
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете