Исправления по прослеживаемым товарам у покупателя

Последнее изменение: 22.12.2021

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по исправлению реквизитов прослеживаемости при покупке товаров. Узнайте, когда потребуются исправления и как их оформить в учете покупателя при использовании ЭДО. Алгоритм подойдет и для ручного ввода операций.

Нормативное регулирование

Ошибки в графах 12, 12а, 13 счета-фактуры не влияют на применение вычетов по НДС, но в случае их возникновения:

Исправления текущего периода отражают в текущей отчетности.

При исправлении реквизитов прослеживаемости по купленным товарам в следующем отчетном периоде (после сдачи отчетности), информацию показывают в:

  • уточненной декларации по НДС (раздел 8.1) — плательщики НДС (нет обязанности, но для формирования корректной информации рекомендуется подать);
  • корректировочном Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, КНД 1169010 — неплательщики НДС.

Исправление реквизитов прослеживаемости при реализации

В программе 1С возможны два варианта выставления электронных исправительных документов в связи с изменением реквизитов прослеживаемости:

  • УПД (Первичный учетный документ + СФ) — законодательство о системе прослеживаемости не запрещает вносить исправления в первичный документ. При этом на стороне покупателя автоматически сформируется документ Корректировка поступления.
  • УПД (СФ) — изменения касаются только граф 11 — 13, не требуют внесения исправлений в документ реализации, поэтому достаточно счета-фактуры. В данном случае покупателю по ЭДО поступит только исправительный СФ, и придется ввести документ Корректировка поступления вручную.

Порядок отражения исправлений у покупателя зависит от того, какие электронные документы ему выставил продавец.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

В 1 квартале Организация на ОСНО приобрела 2 партии прослеживаемых товаров — мониторов. Продавцом направлены электронные документы в формате УПД (ПУД + СФ).

После сдачи отчетности продавцом обнаружены ошибки при указании РНПТ по этим товарам и направлены исправленные электронные документы:

  • 25 апреля — УПД (ПУД + СФ);
  • 26 апреля — УПД (СФ).

Покупку прослеживаемых товаров оформите в обычном порядке.

Поступление исправленного УПД (ПУД+СФ)

При поступлении от продавца исправительного СФ в формате УПД (ПУД + СФ) по ЭДО создается документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах (раздел Покупки).

Отражать корректировкуТолько в учете НДС (тогда формируются только движения по регистрам).

Проверьте, что установлен переключатель УПД.

В табличной части заполняются прежние и новые данные РНПТ.

Движения по регистрам

Документ формирует движения по регистру накопления НДС Покупки:

  • сторнирующую запись доп. листа;
  • регистрационную запись доп. листа.

Документ формирует движения по регистру накопления Прослеживаемые товары:

  • регистрационную запись с видом Расход на верный РНПТ;
  • регистрационную запись с видом Приход на исправляемый РНПТ.

Документ формирует записи в регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами:

  • отражаются операции с прослеживаемом товаром (в данном случае — включение в книгу покупок).

Перейдите в автоматически созданный документ Счет-фактура выданный на реализацию.

Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.

Поступление исправленного СФ

При поступлении от продавца исправительного СФ в формате УПД (СФ) по ЭДО создается документ Счет-фактура полученный на поступление (раздел Покупки).

Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.

В документе заполнены автоматически все данные кроме Документов-оснований.

Чтобы отразить исправление в учете:

  • создайте вручную документ Корректировка поступления по алгоритму Поступление исправленного УПД;
  • по ссылке Выбор укажите его в качестве документа-основания в полученном СФ.

Документ не формирует проводок, только записи в регистры (аналогично первому варианту).

Декларация по НДС

Сформируйте уточненную декларацию по НДС в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.

Исправления отражаются в декларации по НДС:

  • в Разделе 8.1 «Сведения из доп. листов книги покупок». PDF

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий