В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по исправлению реквизитов прослеживаемости при покупке товаров. Узнайте, когда потребуются исправления и как их оформить в учете покупателя при использовании ЭДО. Алгоритм подойдет и для ручного ввода операций.
Содержание
Нормативное регулирование
Ошибки в графах 12, 12а, 13 счета-фактуры не влияют на применение вычетов по НДС, но в случае их возникновения:
- продавцу нужно внести исправления в СФ (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
- покупатель должен принять ИСФ в электронном виде и отразить исправления в отчетности (пп. «з» п. 13, п. 34 Постановления Правительства от 01.07.2021 N 1108).
Исправления текущего периода отражают в текущей отчетности.
При исправлении реквизитов прослеживаемости по купленным товарам в следующем отчетном периоде (после сдачи отчетности), информацию показывают в:
- уточненной декларации по НДС (раздел 8.1) — плательщики НДС (нет обязанности, но для формирования корректной информации рекомендуется подать);
- корректировочном Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, КНД 1169010 — неплательщики НДС.
Исправление реквизитов прослеживаемости при реализации
В программе 1С возможны два варианта выставления электронных исправительных документов в связи с изменением реквизитов прослеживаемости:
- УПД (Первичный учетный документ + СФ) — законодательство о системе прослеживаемости не запрещает вносить исправления в первичный документ. При этом на стороне покупателя автоматически сформируется документ Корректировка поступления.
- УПД (СФ) — изменения касаются только граф 11 — 13, не требуют внесения исправлений в документ реализации, поэтому достаточно счета-фактуры. В данном случае покупателю по ЭДО поступит только исправительный СФ, и придется ввести документ Корректировка поступления вручную.
Порядок отражения исправлений у покупателя зависит от того, какие электронные документы ему выставил продавец.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В 1 квартале Организация на ОСНО приобрела 2 партии прослеживаемых товаров — мониторов. Продавцом направлены электронные документы в формате УПД (ПУД + СФ).
После сдачи отчетности продавцом обнаружены ошибки при указании РНПТ по этим товарам и направлены исправленные электронные документы:
- 25 апреля — УПД (ПУД + СФ);
- 26 апреля — УПД (СФ).
Покупку прослеживаемых товаров оформите в обычном порядке.
Поступление исправленного УПД (ПУД+СФ)
При поступлении от продавца исправительного СФ в формате УПД (ПУД + СФ) по ЭДО создается документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах (раздел Покупки).
Отражать корректировку — Только в учете НДС (тогда формируются только движения по регистрам).
Проверьте, что установлен переключатель УПД.
В табличной части заполняются прежние и новые данные РНПТ.
Движения по регистрам
Документ формирует движения по регистру накопления НДС Покупки:
- сторнирующую запись доп. листа;
- регистрационную запись доп. листа.
Документ формирует движения по регистру накопления Прослеживаемые товары:
- регистрационную запись с видом Расход на верный РНПТ;
- регистрационную запись с видом Приход на исправляемый РНПТ.
Документ формирует записи в регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами:
- отражаются операции с прослеживаемом товаром (в данном случае — включение в книгу покупок).
Перейдите в автоматически созданный документ Счет-фактура выданный на реализацию.
Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.
Поступление исправленного СФ
При поступлении от продавца исправительного СФ в формате УПД (СФ) по ЭДО создается документ Счет-фактура полученный на поступление (раздел Покупки).
Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.
В документе заполнены автоматически все данные кроме Документов-оснований.
Чтобы отразить исправление в учете:
- создайте вручную документ Корректировка поступления по алгоритму Поступление исправленного УПД;
- по ссылке Выбор укажите его в качестве документа-основания в полученном СФ.
Документ не формирует проводок, только записи в регистры (аналогично первому варианту).
Декларация по НДС
Сформируйте уточненную декларацию по НДС в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.
Исправления отражаются в декларации по НДС:
- в Разделе 8.1 «Сведения из доп. листов книги покупок».
PDF
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете