Резерв отпусков в 2024г

Вопрос задал Татьяна В.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, помогите определиться с начислением резерва отпусков: компания на ОСНО, резерв по отпускам начисляется ТОЛЬКО В БУХУЧЕТЕ. В июле 2024 г перешли на новый механизм расчета отпусков (за полугодие еще прошли по расчету 2023г успели провести)
ПОДСКАЖИТЕ ПРАВИЛЬНОСТЬ НАЧИСЛЕНИЙ РЕЗЕРВА
-настройку в ЗУП сделали как показано на Вашем примере
КАК ЛУЧШЕ ПРОВОДИТЬ В НАСТРОЙКЕ ВЫБОР МСФО или ПЛАНОВАЯ?
НУЖНО ЛИ ПРОВОДИТЬ НАЧИСЛЕНИЕ РЕЗЕРВА ЕЖЕМЕСЯЧНО?
КАКОЙ ДАТОЙ СДЕЛАТЬ НАСТРОЙКУ В ЗУП если с июля все настраиваем 01.07 или 31.07.24?

Метки вопроса: Резервы по оплате труда

Все комментарии (11)

  1. Добрый день! Если резерв по-новому начисляется с середины года, то лучше метод расчета оставить тот же, что и был раньше (до июля 2024) (нормативный или МСФО). А же с 2025 года его можно будет поменять, указан в учетной политике.

    Документ «Резервы по оплате труда» проводится ежемесячно после заполнения и проведения документа «Отражение зарплаты в бухучете».

    Настройка указывается на год:

  2. Елена, я в ЗУПе оставила в новом механизме перехода нормативный расчет в бухучете, поставила 8%, затем зашла в ЗУПе -зарплата
    -резервы начисления отпусков
    -датой 31.07.24 нажала заполнить и сохранить
    -перегрузила в Бух базу
    -в Отражении зарплаты июль выбрала ежегодные отпуска за счет оценочных обязательств
    провела, и сформировала ОСВ 96 рез.
    Получилось начислено меньше, чем снято с резервов. КАК быть?

  4. Нужно ли также начислить август месяц в ЗУП резерв?

  5. Добрый день! Да, в августе тоже нужно провести начисление резервов.
    В принципе можно попробовать в июле в ЗУП провести второй документ «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация», а потом уже начислить резервы за август.
    При инвентаризации оценочные обязательства начисляются по формуле=остатки отпусков*средний заработок (метод МСФО). Далее программа сравнивает остатки в регистрах по учету и рассчитанные по МСФО, и если они не сходятся делает корректировку. В этом случае может скорректироваться начисленная сумма на 96 счете.

  7. Елена, а если проставить в нормативном методе не 8 % а больше? этот процент как то регламентируется?

  8. Процент обычно указывается в учетной политике организации с начала года. Т.е. менять его в течение года не совсем корректно.

  10. Елена, у меня такая ситуация получается: начислен например ежегодный отпуск в августе начислен 2500 000 руб., а начислен резерв 231272руб — Кт96.01 и 38723 руб. Кт96.02 поэтому перерасход резерва. Что не так? процент низкий? КАК СКОРРЕКТИРОВАТЬ?
    (Инвентаризацию оформила июль, еще больше в августе перерасход получился)

  11. Можно для проверки в ЗУП сформировать отчет «Резервы по оплате труда сотрудников» (раздел Зарплата — Отчеты по зарплате).
    Возможно проблема в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в июле и в августе 2024.
    Рассмотрим на примере как работает выплата за счет резерва.
    Предположим мы ранее до июля 2024 формировали резерв, в результате на 01.01.24 по конкретному сотруднику остатки в регистре учета резервов 10 000 рублей.
    Далее мы начисляем отпуск 30 000 рублей.
    При заполнении документа «Отражение зарплаты в бухучете» программа проверит остатки резервов и часть отпускных отнесет на 96 счет (10 000), т.е. в пределах остатка. А часть на затратный (20 000).

Комментарии закрыты.