Перерасчет НДФЛ по мат.выгоде по новым правилам

1. Здравствуйте!
   Перерасчет НДФЛ провести текущей датой, например 04.09.24г . Да, можно.
   Перерасчет отразится в расчетном листке в том месяце, который будет выбран в шапке документа Перерасчет НДФЛ. Если мы рассматриваем дату 4 сентября, то в шапке документа укажем месяц Сентябрь. Такой перерасчет будет отражен в расчетном листке сентября.
   Получается, в уведомление попадет 1000,00 за период с 23.09.24 по 30.09.24. Верно? В ЗУП уведомление не формируется, мы подготавливаем документ Отражения удержанного ндфл в бухучете. Этот документ в свою очередь формируется на основании НДФЛ из Ведомостей. То есть за период с 1 по 22 сентября будет у наших сотрудников с перерасчетом будет выплаты, которые в ведомостях учтут этот перерасчет.
   А за июль нужно пересдавать уведомление?Нет. Уточните, пожалуйста, почему возник вопрос по этому месяцу.
   И в связи с подачей уточненных расчетов за 1 кв. и 1 полугодие могут возникнут штрафы и пени?Нет, не будет штрафов и пеней. Мы уменьшаем сумму ндфл, недоплаты не возникает.

   1

2. Добрый день, Мила!
   О пересдаче уведомления по НДФЛ за июль. Вопрос возник, потому что я сдам уточненный расчет за 1 кв. и 1 полугодие. И налоговая увидит эти перерасчеты. А перерасчет за июль налоговая увидит только в октябре, когда сдам отчет за 9 мес. И я подумала, может нужно корректирующее уведомление сдать за июль до подачи расчета за 9 мес.

3. Татьяна, мы планируем доработать статью Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1 .
   В ней будет раскрыта тема как отразить перерасчет в отчетности. Предлагаю день-два подождать выхода обновления статьи.
   Уточните, пожалуйста, у Вас у одного сотрудника займ? То есть перекрыть сумму перерасчета у нас не получится?

4. Да, займ только у одного сотрудника. После перерасчета НДФЛ сумма к возврату получилась 13820,00 руб. И эта сумма не перекрывает текущий НДФЛ по мат.выгоде.

5. Я посмотрела вебинар по данной теме, но все равно остались выопросы.

   Сумма к возврату НДФЛ после перерасчет получилась 13 820,00 руб.
   Но при формировании документа «Возврат НДФЛ» сумма отражается 12 744,00 руб. Разница 1076,00 руб. Эта сумма НДФЛ с мат.выгоды за сентябрь. Я пробно сделала начисление зарплаты за сентябрь по данному сотруднику, чтоб посмотреть как закроется НДФЛ.
   В документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Корректировка отразилась сумму 1076 руб.
   1. В документе перерасчет НДФЛ поставила текущую дату 04.09.24г. Налог к зачету отразился 13820,00 руб.
   2. Затем я сформировала документ Возврат НДФЛ. Но в нем отразилась сумму 12744,00 руб. Дата документа я поставила 30.09.24
   Дата получения дохода автоматически был указан 31.07.24
   Выплата вместе с зарплатой
   Как правильно заполнить данный документ? Какие даты поставить?
   3. В документе Начисление зарплаты и взносы, на вкалдке Корректировка выплаты отразилась сумма 1076,00 руб. Эта сумма ндфл с мат.выгоды за сентябрь. Эта вкладка должна же быть пустая?
   Прошу помочь все верно заполнить.

6. Предлагаю отменить все действия. В данном случае нам мешает документ Начисление зарплаты и взносов за сентябрь, в котором произошел зачет ндфл.
   Чтобы не запутаться, предлагаю сделать последовательность действий без ввода документа Начисление зарплаты и взносов.
   Получается, что документы мы все можем проводить текущей датой 4 сентября.
   Документ Перерасчет НДФЛ сделает движение на 30 сентября, поэтому при формировании корректировки отчета 6 -НДФЛ на Титульном листе укажем дату подписи 30 сентября. После заполнения отчета изменим на нужную дату.
   В документе Возврат ндфл допустима дата 31.07.2024. Ее не трогаем — это месяц за которые сделали перерасчет — за июль.

7. Но перерасчет сделан с января по июль.

8. В ведомости и в расчетном листке, вроде все верно?

9. Дата получения дохода не будет влиять на формирование регламентированной отчетности. Самое главное дата проведения документа.
   Вы начислили зарплату, а у сотрудника не будет аванса? Предлагаю попробовать сформировать корректирующий отчет -как там отразится ?

10. НДФЛ в ведомости отражен за сентябрь:
    19 724,00 руб. ндфл с займа
    1076,00 руб. ндфл с мат.выгоды
    Итого 20800,00 руб. удержан. Это верно?

    В отражение удержанного НДФЛ в бухучете попала сумма 6980,00 руб. Вроде, все верно?

11. Аванс будет…Я проведу аванс…
    А если в документе Возврат НДФЛ поставить дату 30.09.24г., то это как повлияет на отчет? А можно вернуть НДФЛ в аванс (если суммы ндфл хватит)?

12. Предлагаю сформировать отчет Удержанный ндфл (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Меня что-то смущает документ Отражение удержанного ндфл в бухучете. Поэтому хочу перепроверить с помощью отчета.
    Приложите еще отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2024 год (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
    А если в документе Возврат НДФЛ поставить дату 30.09.24г., то это как повлияет на отчет?А какой именно дате идет речь.
    Выплатить возврат ндфл можно с авансом, в межрасчет и с зарплатой. Тут не привязке хватит ндфл или нет. Мы сотруднику перечисляем доход.
    На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое? .

13. Мила, я рассчитала аванс и зарплату за сентябрь.
    Прилагаю:
    1. Расчетный листок;
    2. Отчет Удержанный НДФЛ (нужные суммы выделила);
    3. Подробный анализ за сентябрь по сотруднику.

15. Вот теперь я спокойна:) Спасибо за скриншоты!
    С документом Отражение удержанного ндфл с бухучете все хорошо.
    Выплаты проходит верно. Взаиморасчеты закрыты. Удержанный- Возврат = Исчисленному.

16. А если в документе Возврат НДФЛ поставить дату 30.09.24г., то это как повлияет на отчет?А какой именно дате идет речь.
    О дате документа. Скрин приложила, дату пометила желтым

    1. Прикладываю ссылку на публикацию: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? .

17. В расчетном листке НДФЛ удержан в размере 30 649,00 руб. Сумма эта уже за минусом 13 820,00 (излишне удержанного НДФЛ). Т.е. на руки сотрудник получит на 13 820,00 руб.больше.
    Получается, что мы не должны данному сотруднику перечислить 13 820,00 руб. по его банковским реквизитам? Читаю в интернете по возврату НДФЛ и везде написано, что нужно вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет сотрудника.

18. У нас же зачет произойдет в течение налогового периода.

19. Если мы делаем зачет, не будет порядка в учете ндфл. Поэтому мы рекомендуем делать именно Возврат ндфл.

20. Мила, большое вам спасибо! Все корректно отразилось. Но у меня еще пару вопросов:

    Вы писали:
    «Титульном листе укажем дату подписи 30 сентября. После заполнения отчета изменим на нужную дату»

    Я сейчас пробно сформировала расчеты по 6-НДФЛ за 1 кв. и 1 полугодие. При заполнении расчета на титульном листе указала 30.09.24г. Вроде все корректно заполнилось. А теперь я могу поставить текущую дату, например 05.09.2024г. и отправить расчет? Я хочу сдать уточненные расчеты в первой половине сентября.

21. Пожалуйста! Рада, что все получилось.
    Да. После заполнения отчета можно указать нужную дату в отчете. Самое главное, после исправлении даты отчета не перезаполнять его. Можно сразу отправить

22. Мила, большое Вам спасибо за помощь!

    1

23. Татьяна, пожалуйста! Пусть все у Вас будет хорошо, а мы рядом ?

Комментарии закрыты.