Документ Списание НДС в 1С

Документ Списание НДС предназначен для списания НДС, который не принимается к вычету. Изучив статью, вы узнаете:

• варианты создания документа;
• порядок и особенности заполнения документа на примерах:
• списание НДС при подписке на непроизводственные периодические издания;
• списание НДС по авансу, полученному от Покупателя, который не зачтется в будущем, например, при ликвидации покупателя.

Документ Списание НДС правильно заполняет бухгалтерские и налоговые регистры при проведении, поэтому списание НДС в программе нужно оформлять всегда этим документом, а не документом Операция, введенная вручную, для корректного учета НДС.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО»

Документ Списание НДС

Документ Списание НДС предназначен для списания НДС, который не будет приниматься к вычету.

Документ используется для:

• списания входящего НДС по приобретенным ТРУ;
• списания авансового НДС при списании кредиторской задолженности покупателей.

По мнению Минфина РФ списанный НДС нельзя признать в расходах по налогу на прибыль (Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).

Документ Доверенность

Основные способы создания документа Списание НДС:

• на основании другого документа:
  • кнопка Создать на основании – Поступление (акт, накладная);
  • данный способ является приоритетным по входящему НДС поставщика, т.к. автоматически будет заполнена аналитика.
• из журнала документов:
  • Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Списание НДС.

Особенности заполнения документа Списание НДС

Вкладка Приобретенные ценности:

• Поставщик – контрагент предъявивший НДС;
• Документ-основание – документ поступления приобретенных ценностей;
• Сумма – сумма без учета НДС.

Вкладка Авансы полученные:

• Покупатель – контрагент предъявивший НДС;
• Документ аванса – документ поступления денежных средств;
• Сумма – сумма с учетом НДС.

Вкладка Счет списания:

• счет 91.02, на который будет списан НДС и его аналитика.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email