Ошибка в наименовании поставщика при регистрации счета-фактуры в учете в 1С

Во втором квартале зарегистрировали СФ от поставщика, но ошиблись в его наименовании. Сумма НДС не изменилась. Нужно ли подавать уточненную декларацию? Как исправить ошибку в программе?

Необходимость и способ исправления зависит от того, какого рода ошибка:

• в наименовании, ИНН верный — подавать «уточненку» не нужно;
• выбран не тот поставщик — невозможно идентифицировать СФ и сопоставить с документом поставщика, необходимо уточнить сведения.

Ошибка: выбран не тот поставщик

19 мая оформлен документ Поступление (акт, накладная) и СФ на сумму 69 000 руб. (в т. ч. НДС 20%) от ООО «МАНУФАКТУРА».

17 августа обнаружена ошибка — следовало указать поставщика ООО «МИКРОН».

Бухгалтер представил уточненную декларацию по НДС за II квартал.

НДС

Уточненные декларации по НДС составляются на основании Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.

БУ

Ошибка — во взаиморасчетах с поставщиком. Исправляется датой обнаружения (п. 5 ПБУ 22/2010).

НУ

Расходы принимаются в периоде, к которому они относятся, если они экономически оправданы и документально подтверждены (п. 1 ст. 272 НК РФ, п. 1 ст. 252 НК РФ).

Шаг 1. Замена поставщика в расчетах с контрагентами

Покупки — Корректировка долга

Шаг 2. Аннулирование записи по ООО «МАНУФАКТУРА»

Операции — Отражение НДС к вычету

Вкладка Товары и услуги

Шаг 3. Формирование записи по ООО «МИКРОН»

Операции — Отражение НДС к вычету

Вкладка Товары и услуги

Доп. лист в Книге покупок за II квартал

Отчеты — Книга покупок

См. также:

• [19.08.2020 запись] 10 Блиц-решений в 1С:Бухгалтерия по исправлению ошибок в Отчетности
• Приход в прошлом квартале сделан от другого контрагента
• Можно ли не подавать уточненку по НДС, если ошибочно не указали ИНН покупателя?
• Расчет и уплата пеней по НДС
• Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен неверно
• Исправление суммовых ошибок по НДС
• Когда требуется уточненка по НДС?
• Порядок ответа на требования из ИФНС по НДС
• Уточненная декларация по НДС

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email