Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С?

Как в 1С заполняется книга покупок, если в один УПД включены две услуги, одна из которых не облагается НДС, а другая — облагается? Указывается общая сумма услуг или только облагаемая НДС?

Нормативное регулирование

Правила заполнения книги покупок установлены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137:

• в графе 15 книги покупок укажите общую стоимость покупок из графы 9 по строке «Всего к оплате» регистрируемого счета-фактуры (пп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок);
• в графе 16 укажите сумму НДС, которую принимаете к вычету по счету-фактуре или другому документу, в рублях и копейках (пп. «у» п. 6 Правил ведения книги покупок).

Учет в 1С

29 января Организация получила УПД от транспортной компании на сумму 1 250 руб., в котором указаны 2 позиции:

• стоимость услуг по доставке — 1 200 руб. (в т. ч. НДС 20%);
• стоимость страхования груза — 50 руб. (без НДС).

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Отражение в учете услуг по доставке товаров до покупателя

Учет затрат на доставку товаров до покупателя, осуществляемую сторонним перевозчиком, отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).

Заполните данные в соответствии с документом поставщика:

По строке с облагаемой НДС услугой:

• % НДС — ставка НДС из первичного документа (в нашем примере — 20%);
• НДС — рассчитывается автоматически (в нашем примере — 200 руб.).

По строке с услугой без НДС:

• % НДС — Без НДС;
• НДС — не заполняется.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на доставку до покупателя;
• Дт 44.01 Кт 60.01 — учет затрат на страхование;
• Дт 19.04 Кт 60.01 — принятие к учету НДС с услуг по доставке.

Регистрация СФ поставщика

Для регистрации входящего счета-фактуры от перевозчика укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Счет-фактура заполняется автоматически по данным документа Поступление (акт, накладная):

• Сумма — сумма Всего по документу (в нашем примере — 1 250 руб.);
• НДС — сумма НДС по документу (в нашем примере — 200 руб.).

Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие НДС к вычету.

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.

В книге покупок заполнены:

• графа 15 — сумма Всего по СФ (в нашем примере — 1 250 руб.);
• графа 16 — сумма НДС по СФ (в нашем примере — 200 руб.).

См. также:

• Учет расходов на доставку товаров при их реализации
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email