Можно ли в ЗУП 3.1 удержать сумму займа в аванс или в межрасчет?

Сотрудник, у которого есть заём, уходит в отпуск до конца месяца. При расчете зарплаты сумма к выплате у него нулевая и займ удержать не с чего. В итоге образуется долг в расчетном листке.

Можно ли в ЗУП 3.1 удерживать сумму займа с аванса или с отпускных? Чтобы по итогам месяца сотрудник не остался должен.

В ЗУП 3.1 не предусмотрен типовой механизм для расчета удержаний по займу в аванс или в межрасчетных документах. Поэтому, если нужно удержать займ сразу при выплате аванса или, например, отпускных, можно скорректировать сумму к выплате в Ведомости на выплату. Для этого в Ведомости откроем расшифровку суммы к выплате и вручную добавим новую строку. В строке укажем сумму займа со знаком «минус», а документ-основание заполнять не будем.

Если сумма займа полностью перекрывает выплачиваемый доход, можно провести ведомость с нулевой суммой к выплате. Тогда получится отразить удержанный НДФЛ. Подробнее об этом – в статье Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате.

Сумму займа, которая получится по итогам месяца, можно «подсмотреть» в Начислении зарплаты и взносов на вкладке Займы. Например, можно заранее заполнить Начисление зарплаты и взносов, посмотреть, сколько будет удержано с работника и не сохранять документ.

Рассмотрим подробнее на примере, как можно удержать сумму займа с отпускных.

Козьмину Г.М. 01.07.24 выдан заём под 2% с ежемесячным погашением из заработной платы.

Сотрудник идет в отпуск с 16.07.2024 по 31.07.2024.

Выплатить отпускные нужно 12.07.2024. В Ведомость попала сумма отпускных – 30 880,88 руб. Займ при выплате отпускных не удерживается.

При расчете зарплаты за вторую половину месяца у сотрудника нет ничего к выплате, т.к. во второй половине июля у него нет рабочих дней. Сумму займа удержать не с чего, поэтому на конец июля образуется долг.

Разберем, как удержать сумму займа сразу при выплате отпускных, чтобы на конец месяца не образовался долг за работником.

В Ведомости на выплату отпускных откроем расшифровку суммы к выплате и добавим новую строку. В ней укажем сумму займа со знаком «минус», а документ-основание заполнять не будем.

Если не открывая расшифровку суммы к выплате, просто уменьшить итоговую сумму по Ведомости, могут возникнуть проблемы с учетом НДФЛ. Если после этого обновить налог в Ведомости, сумма НДФЛ ошибочно уменьшится.

После проведения Ведомости в Расчетном листке у сотрудника не будет задолженности по займу. После расчета зарплаты у сотрудника будет небольшой долг в Расчетном листке, только если у него есть мат. выгода в виде экономии на процентах. Эта небольшая сумма задолженности – НДФЛ с мат. выгоды.

Долг на сумму НДФЛ с мат. выгоды на конец месяца – это не ошибка. Дата получения дохода для материальной выгоды – последний день месяца. Поэтому при выплате отпускных мы не можем рассчитать и удержать с нее НДФЛ. Налог рассчитается в Начислении зарплаты и взносов и его нужно будет удержать при ближайшей выплате доходов сотруднику.

Если ближайшая выплата в следующем месяце – не зарплата, а аванс или межрасчетная выплата, НДФЛ с матвыгоды не удержится в ведомости автоматически.

Чтобы удержать НДФЛ с материальной выгоды за прошлый месяц при выплате аванса или межрасчетного дохода, скорректируем Ведомость вручную. В форме расшифровки НДФЛ вручную добавим строку и укажем в ней:

• дату получения дохода для мат. выгоды – конец предыдущего месяца
• вид дохода – Натуральный доход
• ставку – 35%
• документ-основание – Начисление зарплаты и взносов, в котором был рассчитан НДФЛ с мат. выгоды

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email