Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

Перенос вычета на 3 года

Вычет НДС можно перенести на 3 года с момента принятия на учет ТРУ, имущественных прав, если вычет предоставляется на основании п. 2 ст. 171 НК РФ (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Это суммы НДС:

• предъявленные налогоплательщику при приобретении ТРУ, имущественных прав на территории РФ;
• уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ.

Вычет НДС, уплаченный при импорте из ЕАЭС,  также можно перенести на 3 года с даты принятия на учет ввезенных товаров (Письмо Минфина РФ от 15.02.2017 N 03-07-13/1/8409).

Нельзя переносить вычет НДС, предусмотренный другими нормами:

• уплаченный налоговым агентом (п. 3 ст. 171 НК РФ);
• в случае возврата или отказа от товара, изменения условий или расторжения договора, пересмотра стоимости (п. 5, 13 ст. 171 НК РФ);
• по командировочным и представительским расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
• с предоплаты как у продавца, так и у покупателя (п. 8, 12 ст. 171 НК РФ);
• со стоимости ОС, полученного как вклад в УК (п. 11 ст. 171 НК РФ).

А также нельзя переносить вычет НДС:

• предъявленный иностранному покупателю, не состоящему на учете в РФ (п. 4 ст. 171 НК РФ);
• исчисленный налогоплательщиками-организациями в системе tax-free (п. 4.1 ст. 171 НК РФ);
• исчисленный со стоимости СМР, выполненных хоз. способом (п. 6 ст. 171 НК РФ);
• исчисленный при ввозе товаров на территорию ОЭЗ Калининградской области (п. 14 ст. 171 НК РФ).

Перенос вычета в 1С

С релиза 3.0.67 Бухгалтерия 8 работает Помощник по НДС, который умеет «переносить» вычеты входящего НДС. Помощник запускается:

• через Отчеты – НДС – Отчетность по НДС;
• из Списка задач;
• в обработке Закрытие месяца;
• при первом создании декларации по НДС за налоговый период.

Помощник по НДС умеет:

• контролировать полноту реквизитов, необходимых для заполнения декларации;
• отслеживать ошибки в учете НДС (экспресс-проверка);
• переносить вычет НДС при превышении безопасной доли, установленной п. 3 Приложения N 2 к Приказу ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@;
• формировать книгу покупок и книгу продаж;
• заполнять декларацию с учетом контрольных соотношений;
• заполнять платежные поручения в размере 1/3 налога к уплате.

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

 

Организация за IV квартал 2018:

• выписала СФ на сумму:
  • реализации – 295 000 руб. (в т.ч. НДС 18% – 45 000 руб.),
  • авансов полученных – 8 260 руб. (в т.ч. НДС 18% – 1 260 руб.);
• получила СФ на сумму:
• приобретений от:
  • ООО «Свет-связь» – 70 800 руб. (в т.ч. НДС 18% – 10 800 руб.),
  • ООО Бизнес центр «Солар» – 200 600 руб. (в т.ч. НДС 18% – 30 600 руб.);
• авансов выданных – 59 000 руб. (в т.ч. НДС 18% – 9 000 руб.).

При простом учете НДС:

Проверка исчисления НДС с авансов полученных

Проверка принятия к вычету НДС с авансов выданных

Проверка принятия к вычету НДС с приобретений

Перенос вычета в 1С

При необходимости можно скорректировать сумму вычета НДС:

При сложном учете:

• раздельном учете,
• экспорте,
• импорте,
• операциях Н/А по НДС,
• других операциях с особенностями учета НДС.

См. также:

• Учетная политика по НУ: вкладка НДС
• Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
• Правило 5 процентов для входящего НДС в 1С
• Ошибка перехода на Раздельный учет НДС
• Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года)
• Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
• Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС
• Восстановление НДС
• Восстановление НДС при списании ТМЦ
• Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС)
• Настойка журнала реализации
• Тройная проверка декларации по НДС
• [24.12.2018 запись] Обзор годовой отчетности за 2018г.
• Секреты работы в 1С:Бухгалтерия, о которых надо знать прямо сейчас. Часть 2

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email