Уведомление по ЕНП об исчисленном земельном налоге в 1С

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном земельном налоге в 1С.

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному земельному налогу

Уведомления подают организации-плательщики земельного налога:

* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации;
• ОКТМО — по месту нахождения земельного участка;
• КБК — в зависимости от места нахождения земельного участка;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма начисленного авансового платежа за отчетный период (квартал). При заполнении уведомления об исчисленном налоге за год сумма указывается за 4 квартал. Это годовая сумма налога за минусом начисленных ранее авансов (п. 5 ст. 396 НК РФ);
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по земельному налогу на ЕНС за 1 квартал 2024

С релиза 3.0.147.18 Уведомления об исчисленных суммах налогов не формируют проводки и записи в регистр.

В 2024 году в процедуре Закрытие месяца за последний месяц квартала регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет обязанность по начисленным налогам (взносам) автоматически учитывается на ЕНС.

Операция Начисление налогов на единый налоговый счет формирует проводку по переносу начисленного налога на имущество на ЕНС. Записей в регистры не производится.

Проводки

Сверьте перенесенный налог с начисленным из Справки-расчета земельного налога. PDF

Формирование уведомления по земельному налогу за 1 квартал 2024 в 1С

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации (или Операции — Уведомления).

Если уведомление создаете из Задач организации, открывается Помощник формирования уведомления. Когда в 1С начислен налог, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводок и предназначен только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за 1 квартал 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно (Операции — Закрытие месяца — справка-расчет Расчет земельного налога);
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 29.11.2023 N ЕА-4-15/14981@) в Уведомлении об исчисленных суммах налоговпо кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить. Или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном земельном налоге за 1 квартал 2024.

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Работа с ЕНС и ЕНП в части транспортного и земельного налогов в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email