Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С

Схема работы с ЕНС в 2024

• учет расчетов по ЕНС ведется на Плане счетов БУ без регистров;
• рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет, документы начисления и выплаты зарплаты формируют;
  Дт 68, 69 Кт 68.90 на дату уплаты конкретного налога (взноса), которая соответствует дате изменения сальдо ЕНС в ЛК ФНС;
• факт уплаты налогов и взносов надо регистрировать документом Сведения об уплате налогов – на ОСНО нужно для заполнения ОДДС, контроля ЕНС в отчетах! не влияет на декларации по НДС и прибыли;
• совокупную обязанность не надо регистрировать документом Операция по ЕНС;
• для любых корректировок применять документ Корректировки по ЕНС;
• документ Уведомление сохранен – он предназначен для отправки в налоговую, движений по проводкам не формирует.

Перенос начисленных авансов и налога на ЕНС (в т. ч. уменьшение ранее начисленных*) осуществляется регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

*автоматически НЕ переносится на 68.90

• Дт 68.02,
• Кт 68.02 из доп. листа при уточненке.

Учет НДФЛ, страховых взносов на ЕНС с 2024

Зарплата в 1С Бухгалтерия

• проводки по «зарплатному» НДФЛ Дт 68.01 Кт 68.90 делают документы выплаты зарплаты (Списание с расчетного счета, Выдача наличных) – не по дате выплаты, а по сроку уплаты!
• проводки по страховым взносам Дт 69.09 Кт 68.90 делает документ Начисление зарплаты – не по дате начисления ЗП, а по сроку уплаты!

Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за 4 квартал 2023 и с 2024

Зарплата в сторонних программах

• НДФЛ отражается в учете документом Сведения об удержанном НДФЛ;
• страховые взносы документом Отражение зарплаты в бухучете.

Используются документы, в которые должны передаваться сведения из внешней программы и которые до релиза 3.0.147 применялись в т.ч. для заполнения Уведомлений по ЕНП.

Новый порядок учета ЕНП в 1С в части НДФЛ и страховых взносов и ответы на вопросы по персонифицированной отчетности

Факт уплаты налогов и взносов на ЕНС с 2024

Отражение факта уплаты налогов и взносов на ЕНС с 2024 добавлено с релиза 3.0.150.

Источник информации о сроке уплаты налоговых платежей – ЛК ЮЛ/ИП ФНС.

Механизм основан на данных из функционала ЛК ФНС в 1С:Бухгалтерия (необходимо подключение). Данные также можно внести в ручном режиме в документе Сведения об уплате налогов.

Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С

Кому надо заполнять Сведения об уплате налогов

Если ООО на ОСНО надо ли заполнять в 1С документ Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете или это касается только тех, кто работает на УСН и ИП на ОСНО?

Если надо заполнять, то какие варианты есть и где брать данные при ручном заполнении этого документа? И для чего это нужно, если проводки документ Сведения об уплате налогов не формирует.

Документ Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете надо заполнять всем налогоплательщикам – и на УСН, и на ОСНО. Вручную заполнять не рекомендуем, воспользуйтесь автозагрузкой в т.ч. на бесплатном ПРОМО тарифе.

При заполнении документа вручную, создавайте один документ на каждую дату списания ЕНП в счет налога или взноса. Информацию можно взять из Справки о принадлежности сумм, заказав ее в ИФНС в формате rtf. Также можно заказывать агрегированную справку – она компактнее. Сравните данные с вкладками Операции по ЕНС, История ЕНС в ЛК.

Это нужно для:

• налогового учета, если кассовый метод т. е УСН и ИП ОСНО;
• автозаполнения Отчета о движении денежных средств в составе БФО (бухгалтерская отчетность);
• проверки расчетов по ЕНС в 1С в разделе Отчеты — Единый налоговый счет (с релиза 3.0.151).

Сроки уплаты и подачи декларации по НДС с 2024 в 1С

Главное – Задачи организации

Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С

Перенос НДС на ЕНС 68.90 в 1С

Обязанность по уплате НДС переносится на ЕНС по сроку уплаты по 1/3 – дата документа отличается!

Закрытие месяца – Начисление налогов на единый налоговый счет

Схема проводок по НДС

• Дт 90.03 Кт 68.02 начислен НДС по реализации;
• Дт 91.02 Кт 68.02 начислен НДС с прочей реализации;
• Дт 76.АВ Кт 68.02 начислен НДС с аванса полученного;
• Дт 68.02 Кт 76.АВ зачтен НДС с аванса полученного;
• Дт 68.02 Кт 19.ХХ принят к вычету НДС с покупок;
• Дт 68.02 Кт 76.ВА принят к вычету НДС с аванса выданного;
• Дт 68.02 Кт 68.90 перенесена задолженность по НДС на ЕНС;
• Дт 68.90 Кт 51 перечислен ЕНП на ЕНС.

Схема работы с ЕНС в части НДС с 2023: к уплате

Схема работы с ЕНС в части НДС с 2024: к уплате

Схема работы с ЕНС в части НДС с 2024: к возмещению

Проверка расчетов по ЕНС с 2024 в 1С

Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С?

Отчеты – Расчеты по ЕНС

Отчеты – Расчеты по налогам на ЕНС

68.02, 68.32, 68.42…

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
• Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
• Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С?
• Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
• Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
• Подборка материалов по ЕНС и ЕНП
• Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email