Отпуск начинается в следующем месяце. На момент выплаты отпускных зарплата за прошлый месяц не была начислена. После расчета зарплаты требуется пересчитать отпускные. В статье собрали ответы на самые распространенные вопросы по пересчету отпускных в этом случае.
Содержание
- В каком месяце пересчитывать отпускные: в текущем или в следующем?
- Как пересчитать отпускные: в исходном документе или ввести документ-исправление?
- Как отражается в учете по НДФЛ пересчет отпускных в следующем месяце?
- Нужно ли обновлять НДФЛ в ведомости на выплату отпускных при уменьшении их суммы?
- Как отражается в учете страховых взносов пересчет отпускных в следующем месяце?
- Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной
В каком месяце пересчитывать отпускные: в текущем или в следующем?
Ответ будет зависеть от того, каким месяцем был зарегистрирован расчет исходной суммы отпускных:
- Если месяц в документе Отпуск изначально был выбран тот же, что и месяц, за которой рассчитана зарплата, то пересчитать отпускные лучше в следующем месяце.
- Если месяц в документе Отпуск изначально был установлен как следующий, то и перерасчет лучше провести в том же месяце.
Разберем на примерах.
Отпуск сотрудника начинается с 01.06.2022 г. Расчетный период для расчета среднего заработка – июнь 2021 – май 2022 г. Отпускные выплачены 26.05.2022 г., месяц в документе Отпуск указан Май 2022.
После начисления зарплаты за май требуется пересчитать отпускные.
В этом случае лучше выполнять перерасчет отпускных июнем. Это позволит:
- Избежать проблем с расчетом страховых взносов. Они рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов, поэтому типовой функционал ЗУП 3.1 предполагает, что Начисление зарплаты и взносов всегда рассчитывается последним. После его проведения межрасчетные документы этого месяца лучше не редактировать. В противном случае потребуется пересчитывать Начисление зарплаты и взносов или корректировать учет взносов документом Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов).
- В случае увеличения суммы отпускных сблизить бухгалтерский учет с учетом по НДФЛ. Отпускные учитываются для целей НДФЛ по дате фактической выплаты. Выплата доначисленных отпускных, как правило, производится в следующем месяце. Поэтому если указать в документе-исправлении Отпуск следующий месяц, сумма доплаты по отпускным будет учтена в одном и том же периоде, как для бухгалтерского учета, так и для учета по НДФЛ.
Отпуск сотрудника начинается с 06.06.2022 г. Расчетный период для расчета среднего заработка – июнь 2021 – май 2022 г. Отпускные выплачены 01.06.2022 г., месяц в документе Отпуск указан Июнь 2022.
После начисления зарплаты за май требуется пересчитать отпускные.
В этой ситуации пересчитать отпускные можно тем же месяцем, что они были начислены изначально – июнем.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Как пересчитать отпускные: в исходном документе или ввести документ-исправление?
Если отпускные пересчитываем в следующем месяце, то однозначно потребуется вводить документ-исправление Отпуск. При пересчете отпускных тем же месяцем, допустимы оба варианта:
- пересчитать отпускные в исходном документе Отпуск,
- ввести документ-исправление Отпуск.
На наш взгляд, пересчитывать отпускные через документ-исправление более удобно. Это позволит отследить всю историю расчетов с сотрудником. Создать документ-исправление можно по ссылке Исправить в исходном документе Отпуск.
Как отражается в учете по НДФЛ пересчет отпускных в следующем месяце?
Результат перерасчета отпускных отражается в учете НДФЛ по-разному в зависимости то того, в какую сторону были пересчитаны отпускные:
- При увеличении суммы отпускных положительная разница отражается в учете НДФЛ на Планируемую дату выплаты, установленную в документе Отпуск. Затем дата получения дохода уточняется при фактической выплате доначисленных отпускных документом Ведомость.
- Если сумма отпускных уменьшается, то отрицательная разница (сторно) всегда учитывается по исходной дате выплаты отпускных.
При положительном перерасчете НДФЛ с отпускных:
- Необходимо будет доплатить доначисленную сумму и удержать с нее НДФЛ.
- Дата получения дохода для доначисленных сумм будет дата их выплаты.
При отрицательном перерасчете НДФЛ с отпускных:
- Дата получения дохода и исчисленного НДФЛ для сторно по отпускным относится к первоначальной дате их выплаты.
- Может быть произведен зачет или возврат НДФЛ (если сотрудник напишет заявление на возврат).
- В случае возврата НДФЛ общую перечисляемую по всем сотрудникам сумма уменьшаем на сумму возвращенного НДФЛ в документе Перечисление НДФЛ в бюджет.
Подробно об отражении перерасчетов в учете по НДФЛ можно посмотреть в публикации Перерасчеты в отчетности по НДФЛ.
Нужно ли обновлять НДФЛ в ведомости на выплату отпускных при уменьшении их суммы?
Если отпускные были пересчитаны в меньшую сторону, образуется излишне удержанный НДФЛ. Его нужно будет вернуть работнику или зачесть при очередной выплате доходов. Уменьшать удержанный налог в Ведомости на выплату исходной суммы отпускных не нужно.
Подробнее операции зачета и возврата налога разобраны в публикациях:
Как отражается в учете страховых взносов пересчет отпускных в следующем месяце?
Результат перерасчета отпускных отражается в учете страховых взносов в следующем порядке:
- Если сумма отпускных увеличилась, то сумма доначисленных отпускных отражается в учете взносов в том месяце, в котором был произведен перерасчет.
- Если сумма отпускных уменьшилась, то имеет значение, есть ли у сотрудника в месяце перерасчета другой доход, перекрывающий сторно отпускных:
- Если сторно отпускных перекрывается другим облагаемым доходом, то оно отражается в учете взносов в месяце перерасчета
- Если сторно отпускных НЕ перекрывается другим облагаемым доходом, оно учитывается в месяце начисления исходной суммы отпускных
Подробно об отражении перерасчетов в учете взносов можно посмотреть в публикации Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной
Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!
И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
А если допустим, отпуск с 1 июня, выплачен в мае, потом при перерасчёте уйдет в минус, мы маем и исправляем (точнее просто перерасчитываем в текущем документе). Получается переплата отпускных и НДФЛ, но при выплате ЗП за май, работник выходит в 0. И НДФЛ засчитывается с майским зарплатным НДФЛ. Такой же подход тоже допустим? А если сделать перерасчёт июнем с минусом и в июне, у сотрудника будет за июнь только ЗП код дохода 2000, а отпуск с кодом 2012 не будет ли с минусом в справке 2-НДФЛ? Ну или свод начисленной ЗП с регистром будет не идти по каждому месяцу отдельно, только в общем.
Здравствуйте!
А если сделать перерасчёт июнем с минусом и в июне, у сотрудника будет за июнь только ЗП код дохода 2000, а отпуск с кодом 2012 не будет ли с минусом в справке 2-НДФЛ?
Сторно относится к первоначальной дате выплаты, поэтому минуса быть не должно.
Ну или свод начисленной ЗП с регистром будет не идти по каждому месяцу отдельно, только в общем.
Такое возможно, т.к. данные для целей учета НДФЛ учитываются по отдельным правилам.
И ещё проблема у нас возникала, когда отпуск рассчитывался текущим месяцем и текущим перерасчитывался. При первичном расчёте сотрудник имел право на вычет. После перерасчёта бывает ЗП уйдет в минус, а НДФЛ в плюс, т.к. вычет исчез, НДФЛ увеличился. И выяснялось это только при выплате зарплаты за этот месяц, в след.месяце. Регистр «рвался» и по сути это недоплата НДФЛ. При штате в более 1000 сотрудников иногда сложно это отследить.
Здравствуйте!
После выплаты зарплаты можно проверять весь ли НДФЛ удержан с помощью отчетов по НДФЛ, например, «Анализ НДФЛ по месяцам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Вывести колонку «Осталось удержать» и проверять данные — Как быстро узнать, сколько НДФЛ осталось удержать / перечислить. Если у вас версия ЗУП старше 3.1.19, то расширенные настройки, о которых идет речь в видео, «переехали» — Как открыть форму изменения варианта отчета в ЗУП 3.1.19?
Добрый день! Такая же проблема — И ещё проблема у нас возникала, когда отпуск рассчитывался текущим месяцем и текущим перерасчитывался. При первичном расчёте сотрудник имел право на вычет. После перерасчёта бывает ЗП уйдет в минус, а НДФЛ в плюс, т.к. вычет исчез, НДФЛ увеличился. И выяснялось это только при выплате зарплаты за этот месяц, в след.месяце. Регистр «рвался» и по сути это недоплата НДФЛ. При штате в более 1000 сотрудников иногда сложно это отследить.
Решение данной проблемы есть какое-либо?
Здравствуйте!
Ответила в предыдущем комментарии — Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц
Со статьей ознакомилась, ситуация следующая- начислили и выплатили отпускные в текущем месяце, далее начислили и выплатили зарплату за предыдущий месяц, делаем перерасчет отпуска текущего месяца( для корректировки ср.заработка), дату выплаты ставим «с зарплатой» и соответственно 10 число будущего месяца, при этом в перерасчет отпуска попадает Вычет на ребенка, текущий документ Начисление зп не сторнирует вычет и далее в Ведомости удерживает меньшую сумму НДФЛ на 182 р (вычет на одного ребенка) или 364 р (двойной вычет). Как в данном случае заполнить документ при перерасчете отпуска с корректным применением вычетов?
Здравствуйте!
Конкретные ситуации рассматриваются нашими специалистами в Личном кабинете.
добрый день
начислили и выплатили отпуск, начислили и выплатили з/п, потом делаем пересчет отпуска через исправление сумма НДФЛ увеличивается, как и сумма выплаты
делаем ведомость на перечисление отпуска исправленного НДФЛ встает весь целиком, а не сумма разницы
почему?
Здравствуйте!
Обратите внимание! В Комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
Приложение
а где найти эту ссылку?
у меня всегда возникает такой вопрос, когда указывают на ссылку, а найти не могу, (((
Здравствуйте! Ссылка в презентации именно на эту статью, которая под видео. Просто статью дополнили видео с семинара.
не поняла, где можно найти ссылку? под видео не вижу
Сама статья размещена под видео, текст.
Добрый день
«При отрицательном перерасчете НДФЛ с отпускных:
Дата получения дохода и исчисленного НДФЛ для сторно по отпускным относится к первоначальной дате их выплаты».
Все таки какая дата должна стоять в документе-исправление (в минус), если отпуск мая от 28.05-пересчет в июне 16.06.?
Здравствуйте.
Если отпуск пересчитывается в минус, не имеет большого значения, какая планируемая дата выплаты в документе-исправлении. Можно указать-с зарплатой.
Если Вы 16 июня пересчитываете отпуск, который был выплачен 28 мая, датой получения дохода для сторно отпускных будет 28 мая.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, в каких случаях ставиться галочка учитывать МРОТ при расчете по среднему?
Здравствуйте! О флажке можно почитать в статьях: