В данной публикации рассматривается операция реализации товаров контрагенту. Покупатель вносит оплату наличными в кассу организации. На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных».
Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое значение уделим правильному заполнению документов в 1С при реализации, чтобы верно были заполнены реквизиты кассового чека.
Содержание
Пошаговая инструкция 
Организация реализует товары за наличный расчет. На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных».
19 июня Организация реализует товар контрагенту за наличный расчет. Покупатель вносит оплату и ему отгружается товар.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
| Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
| Дт | Кт | ||||||
| Пробитие чека ККТ «с передачей данных» при оплате наличными контрагентом | |||||||
| 19 июня | — | — | 15 300 | Выставление счета покупателю | Счет покупателю | ||
| 50.01 | 62.02 | 15 300 | 15 300 | Поступление оплаты от покупателя | Поступление наличных — Оплата от покупателя |
||
| — | — | 15 300 | Пробитие чека ККТ с указанием товара | ||||
| Реализация товаров | |||||||
| 19 июня | 62.01 | 90.01.1 | 15 300 | 15 300 | 12 966,1 | Выручка от реализации товаров | Реализация (акт, накладная) — Товары (накладная) |
| 62.02 | 62.01 | 15 300 | 15 300 | 15 300 | Зачет аванса | ||
| 90.02.1 | 41.01 | 10 677,2 | 10 677,2 | 10 677,2 | Списание себестоимости товаров | ||
| 90.03 | 68.03 | 2 333,9 | Начисление НДС с выручки | ||||
| Выставление СФ на отгрузку покупателю | |||||||
| 19 июня | — | — | 2 333,9 | Выставление СФ на отгрузку | Счет-фактура выданный | ||
| — | — | 2 333,9 | Отражение НДС в Книге продаж | Отчет Книга продаж | |||
Пробитие чека ККТ «с передачей данных» при оплате наличными контрагентом
С 01.07.2017г. организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п.3. ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 N290-ФЗ).
Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.
Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С.
При поступлении наличных от контрагента кассовый чек пробивается из документа Поступление наличных вид операции Оплата от покупателя через раздел Банк и касса – Касса – Кассовые документы.
Наименование товаров (работ, услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, ставка и сумма НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
Эти сведения могут не указывать в чеке до 01.02.2021 г. ИП на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД, если они не торгуют подакцизными товарами (п. 17. ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).
Для того чтобы в чеке ККТ было выведено наименование товаров, необходимо чтобы в поле Счет на оплату документа Поступление наличных был указан документ Счет покупателю, на основании которого поступает оплата.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Поэтому прежде чем пробивать кассовый чек, следует создать документ Счет покупателю через раздел Продажи – Продажи – Счета покупателям.
В табличной части документа Счет покупателю подбирается номенклатура, вводится цена и количество реализуемого товара.
Документ Счет покупателю не формирует проводок в бухгалтерском и налоговом учете.
Если документ Счет покупателю зарегистрирован в программе, то документ Поступление наличных, из которого будет пробит чек ККТ, удобно ввести на его основании через кнопку Создать на основании – Поступление наличных.
Сумма, указанная в документе Поступление наличных, должна быть равна итоговой сумме документа Счет покупателю. В противном случае в кассовом чеке наименование товара не будет распечатано.
Кассовый чек будет пробит по кнопке Еще – Напечатать чек после проведения документа.
Проводки по документу
Кассовый чек
Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты.
Как проконтролировать отправку чека в ОФД
Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККТ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройством – кнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.
Приходный кассовый ордер (КО-1)
Для документального оформления поступления денежных средств в кассу необходимо использовать унифицированную форму Приходный кассовый ордер (КО-1), утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.
Приходный кассовый ордер оформляется в одном экземпляре. Квитанция к ПКО подписывается кассиром или уполномоченным лицом и заверяется печатью. Ошибки и исправления в данном документе недопустимы.
Допускается оформление одного ПКО на общую сумму дневной выручки при применении ККТ.
Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) из документа Поступление наличных. PDF
Поступающие в кассу наличные деньги организация учитывает в Кассовой книге КО-4 (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.
Проверку оприходования выручки в программе можно осуществить с помощью отчета Кассовая книга через раздел Банк и Касса — Касса — Кассовые документы — Кассовая книга. PDF
Реализация товаров
В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная).
Документ Реализация (акт, накладная) удобно ввести на основании документа Счет покупателю по кнопке Создать на основании.
Поля шапки и табличная часть документа Реализация (акт, накладная) будут заполнены автоматически.
Проводки по документу
Товарная накладная (ТОРГ-12)
При реализации товаров продавец составляет Товарную накладную по форме ТОРГ-12. Накладная ТОРГ-12 подтверждает факт перехода права собственности на товары и принятие их покупателем к учету.
Товарная накладная (ТОРГ-12) может быть распечатана по кнопке Печать из документа Реализация (акт, накладная). PDF
Декларация по налогу на прибыль
Сумма выручки от реализации товаров в рознице отражается: PDF
- Лист 02 Приложение N 1 стр. 012.
Стоимость реализованных товаров отражается в составе прямых расходов: PDF
- Лист 02 Приложение N 2 стр. 020, 030.
Выставление счета-фактуры на отгрузку покупателю
Реализация товаров подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Налоговая база по НДС:
- стоимость реализуемого товара.
Дата определения налоговой базы:
- дата отгрузки товара.
Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с реализации, формируется документ Счет-фактура выданный на реализацию, Код вида операции — 01 «Получение товаров, работ, услуг».
Счет-фактура регистрируется по кнопке Счет-фактура из документа Реализация (акт, накладная). Дата и номер счета-фактуры присваиваются автоматически. Их при необходимости можно изменить вручную.
Табличная часть документа Счет-фактура выданный на реализацию заполняется в том случае, если документом реализации был выполнен зачет аванса. В табличной части указывается дата и номер приходного кассового ордера, по которому был внесен аванс.
Документ Счет-фактура выданный на реализацию не формирует проводок в бухгалтерском и налоговом учете.
Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF
Счет-фактура
Бланк можно распечатать:
- из документа Счет-фактура выданный на реализацию по кнопке Печать – Счет-фактура;
- из документа Реализация (акт, накладная) по кнопке Печать – Счет-фактура. PDF
Декларация по НДС
В декларации по НДС сумма начисленного НДС отражается:
В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:
- счет-фактура с кодом вида операции «01».
В Разделе 3 стр. 010 «Реализация…»: PDF
- налоговая база и сумма начисленного НДС.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете