С 2025 года налогоплательщики на УСН при превышении дохода в 60 млн руб. должны уплачивать НДС.
В программе 1С есть возможность указать ставку НДС (с релиза 3.0.160). Из статьи вы узнаете, где находится настройка и когда ее выполнять.
Как выбрать выгодную ставку, читайте в материале Выбор ставки НДС на УСН с 2025
Содержание
Предупреждение о необходимости уплачивать НДС
Когда доходы по УСН за 2024 год достигают 50% лимита, установленного для освобождения от НДС, программа выдает предупреждение в разделе Банковские выписки.
Предупреждения выходят и в 2025 году. К настройке ставок можно перейти из журнала Банковские выписки.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В 2024 году настройку применения НДС сделайте из настроек налогов и отчетов.
Указание ставки НДС в Настройке налогов и отчетов
Если с 1 января 2025 года вы обязаны исчислять НДС, перейдите в раздел Главное — Налоги и отчеты — Система налогообложения.
Установите флажок НДС, в поле Применить с автоматически указан период Январь 2025 г.
Если переходите из ссылки Настроить НДС в 2025 году, месяц начала применения и флажок НДС установятся автоматически.
Нажмите ОК, программа предложит перейти на вкладку НДС для выбора ставки.
На вкладке НДСустановите переключатель Начислять НДС по ставке напротив ставки, которую будете применять.
Настройка сохранится в Истории изменений.
Для ставок 5% и 7% дополнительно настройте Порядок регистрации счетов-фактур на аванс и Деятельность по ставке 0% (при необходимости).
При указании ставки 20% появляются другие параметры учета НДС, которые нужно проверить и при необходимости изменить.
Подробнее — Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС.
Если доход не превышает 60 млн руб. и применяется освобождение от НДС, никаких настроек в 1С с 2025 года делать не нужно.
Указание ставки НДС в Карточке номенклатуры
В карточке номенклатуры, реализаций которой облагается НДС укажите значение в поле % НДС:
- 20% (5%, 7% при УСН) — при указании в Настройках налогов и отчетов системы налогообложения
- УСН (с НДС 5% и 7%) ставка НДС в документы реализации будет подставляться та, которая указана на вкладке НДС
- ОСНО и УСН (20%) — 20%
- 10% (5%, 7% при УСН) — при указании в Настройках налогов и отчетов системы налогообложения
- УСН (с НДС 5% и 7%), ставка НДС в документы реализации будет подставляться та, которая указана на вкладке НДС
- ОСНО и УСН (20%) — 10%
Например, если указана ставка 20% (5%, 7% при УСН), то по одной и той же номенклатурной позиции ставка будет указана в зависимости от Настроек налогов и отчетов следующим образом.
При изменении применяемой ставки или системы налогообложения, в карточке номенклатуры ничего менять не нужно.
Дальнейшую автоматизацию учета НДС при УСН можно отслеживать здесь.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Настройка появилась, но льготная ставка не выбирается в счете покупателю, а счета нужно выставлять сейчас, как быть?
Возможность указать выбранную для работы ставку НДС при УСН (внимание!) с 2025 есть с релиза 3.0.160.
Выбор ставки НДС 5%, 7% в документах ожидается с релиза 3.0.165.
Сроки автоматизации можно отслеживать здесь.
Речь про работу с 2025, в 2024 в документах ставки 5% и 7% быть не может.
Если сейчас цена 100 руб. Без НДС.
Будет с 2025 105 руб. в т.ч. НДС 5%, 5 руб. И надо выставить Счет в 2024.
Указываете сумму 105 руб. Без НДС. Оплата в 2024.
В 2025 под эту оплату будет отгрузка 105 руб. в т.ч НДС 5%, 5 руб.
Приложение
Нужно ли включать кнопку УСН с уплатой НДС?
Нет, ничего дополнительно делать включать не надо. Только как в статье.
Насколько понимаю, в этой константе галочка проставляется автоматически, когда меняем настройки Налоги и отчеты